Welche Kontoauszüge wie lange aufheben?

Wie lange speichern Banken Transaktionen?

Banken sind gesetzlich verpflichtet, Daten über Kontobewegungen wenigstens zehn Jahre lang aufzubewahren oder digital abzuspeichern (§ 257 HGB). Für Banken gilt nichts anderes als für jedes andere Handelsunternehmen auch. Neben Handelsbüchern, Bilanzen, Jahresabschlüssen oder Lagerberichten sind auch die Kontoauszüge bzw. -bewegungen mindestens zehn Jahre lang aufzubewahren (§ 147 Abgabenordnung).

Sollten Sie Ihre Kontoauszüge vernichtet haben, können Sie bei Ihrer Bank für einen bestimmten Zeitraum einen Kontoauszug nachträglich ausstellen lassen. Das Verfahren ist aber aufwändig und dauert seine Zeit. Außerdem erheben die meisten Banken hierfür eine Gebühr.

Kann man alte Kontoauszüge wegwerfen?

Können – ja, sollen – naja. Es ist nicht einfach zu beurteilen, ob und inwieweit Sie irgendwann einmal einen Kontoauszug aus der Vergangenheit benötigen. Sind Sie darauf angewiesen, mit der Vorlage eines Kontoauszugs irgendetwas beweisen oder widerlegen zu müssen, tragen Sie das Risiko, wenn Sie den Kontoauszug weggeworfen haben.

Allgemein empfiehlt sich, dass Privatpersonen drei Jahre lang alle wichtigen Unterlagen aufzubewahren sollten. Grund ist die Verjährungsfrist. Ansprüche verjähren im Regelfall nach drei Jahren (§ 195 BGB). Die Verjährungsfrist beginnt dabei mit Ablauf des Jahres, nach dem der Anspruch entstanden ist. Ansprüche, die beispielsweise im Jahr 2022 entstanden sind, verjähren mit Beginn des Jahres 2023 zum 31.12.2025.

Im Zweifel empfiehlt sich jedenfalls, schriftlich vorliegende Kontoauszüge zumindest für einen gewissen Zeitraum von wenigstens drei Jahren aufzubewahren. Führen Sie Ihr Bankkonto online, bieten die Online-Banken vielfach die Möglichkeit, Kontoauszüge zu archivieren. Die Archivierung kostet keine Gebühren und gewährleistet, dass Sie auch nach Ablauf gewisser Zeiträume Zugriff auf die Kontoauszüge haben. Sie können nicht wissen, ob Sie einmal darauf angewiesen sind.

Praxisbeispiel: Handwerkerkosten bei Wohneigentum

Nehmen Sie als Privatperson Handwerkerleistungen im Zusammenhang mit Ihrem selbstgenutzten Wohneigentum in Anspruch, müssen Sie die Auszüge zwei Jahre lang aufbewahren (§ 14b Umsatzsteuergesetz). Für Vermieter gilt eine zehnjährige Aufbewahrungspflicht.

Gut zu wissen: Einkommen von über 500.000 EUR, wenn…

Verdienen Sie als Privatperson aus nichtselbstständiger Arbeit, Kapitalvermögen oder Vermietung mehr als 500.000 EUR im Jahr, müssen Sie Ihre Kontoauszüge sechs Jahre lang aufbewahren (§ 147a AO).

Welche Kontoauszüge sind bezüglich der Trennung wichtig?

Der Tag der Trennung ist vorwiegend relevant für den Beginn des Trennungsjahres. Soweit der Ehegatte aus Anlass Ihrer Trennung das Guthaben vom gemeinsamen Girokonto abgehoben hat, können Sie mit einem Kontoauszug beweisen, wie hoch das Guthaben am besagten Tag war. Im Regelfall ist es so, dass das Guthaben auf einem Gemeinschaftskonto beiden Ehepartnern gleichermaßen gehört und keiner Anspruch darauf hat, das gesamte Guthaben für sich zu beanspruchen. Dabei ist unbedeutend, von wem das auf dem Konto befindliche Guthaben stammt. Grundsätzlich hat jeder Anspruch auf die Hälfte des Guthabens auf dem Gemeinschaftskonto.

Lautet das Girokonto auf Ihren Namen und war der Ehegatte über eine Partnerkarte verfügungsberechtigt, erlischt die Verfügungsvollmacht, sobald Sie sich trennen (BGH FamRZ 1988, 476). Die Verfügung des Ehegatten dient dann nämlich nicht mehr der gemeinsamen Lebensführung und ist ehewidrig. Mit einem Kontoauszug beweisen Sie den Kontostand und damit Ihren Anspruch auf Rückerstattung des Guthabens.

Welche Kontoauszüge sind für den Zugewinnausgleich wichtig?

Kontoauszüge spielen eine wichtige  Rolle, wenn es um den Zugewinnausgleich bei der Scheidung geht. Mit einem Kontoauszug beweisen Sie auf einfache Art und Weise, dass Sie im Zeitpunkt der Eheschließung einen bestimmten Geldbetrag auf Ihrem Girokonto oder Ihrem Sparkonto hatten. Der Nachweis ist wichtig, um Ihr Anfangsvermögen zu bestimmen.

Beim Zugewinnausgleich kommt es darüber hinaus auf den Tag an, an dem der Scheidungsantrag eines Ehegatten dem anderen vom Familiengericht förmlich zugestellt wird. Dieser Tag ist der Stichtag für die Berechnung des Zugewinnausgleichs. Auf diesen Tag wird Ihr Endvermögen berechnet. Aus dem Vergleich zwischen Anfangsvermögen und Endvermögen ergibt sich Ihr Zugewinn und damit der Zugewinnausgleichsanspruch des Ehepartners.

Insoweit ist es hilfreich, wenn Sie am Stichtag des Zugewinnausgleichs Ihr Barvermögen (Endvermögen) anhand eines Kontoauszugs beweisen können. Der Nachweis kann insoweit wichtig sein, als Ihr Ehepartner einen entscheidend höheren Kontostand behauptet und Sie mit Ihrem Kontoauszug beweisen, dass der Kontostand deutlich niedriger ist. Insoweit ist die Frage beantwortet, welche Kontoauszüge man für die Scheidung braucht.

Auch wenn der Tag Ihrer Eheschließung lange zurückliegt, kann ein Kontoauszug ein geeignetes Beweismittel zum Nachweis Ihres Anfangsvermögens darstellen. Haben Sie den Kontoauszug weggeworfen, fehlt der Nachweis. Sie wären dann darauf angewiesen, Ihr Anfangsvermögen durch andere Beweismittel zu dokumentieren. Dabei tragen Sie das Risiko, dass dieser Nachweis möglicherweise schwierig wird oder nicht gelingt. Insoweit kann es eine gute Empfehlung darstellen, zumindest den Kontoauszug aufzuheben, aus dem sich Ihr Anfangsvermögen am Tag der Eheschließung ergibt. Die restlichen Kontoauszüge sind dafür nicht interessant.

Welche Kontoauszüge muss man für Auskunftspflichten aufheben?

Sind Sie aus Anlass Ihrer Trennung und Scheidung gegenüber dem Partner auskunftspflichtig, haben Sie eine vollständige und klare Aufstellung Ihrer Einkünfte vorzulegen (§ 1605 BGB). Auf Verlangen sind Einkommensunterlagen beizufügen, also z.B.

• Lohnabrechnungen,
• Steuerbescheide,
• Gewinn- und Verlustrechnungen,
• Verträge,
• Quittungen,
• aber eben eventuell auch Kontoauszüge.

Kopien reichen aus.

Aufbewahrungsfristen im Steuerrecht

Sind Sie als Selbstständiger oder als Gewerbetreibender zur Buchführung verpflichtet, sind steuerliche Belege je nach der Art der Unterlagen mindestens sechs Jahre (z.B. Handels- und Geschäftsbriefe) oder zehn Jahre (z.B. Rechnungen, Buchungsbelege, Kontoauszüge) lang aufzubewahren (§ 147 Abgabenordnung). In 2023 können also Unterlagen aus dem Jahr 2012 vernichtet werden. Diese steuerlichen Aufbewahrungsfristen können aber nicht auf andere Lebensbereiche übertragen werden.

Sollte man die Rentenunterlagen und Kontoauszüge Verstorbener aufbewahren?

Sind Sie Erbe, übernehmen und verwalten Sie den Nachlass des Erblassers. Es kann sich empfehlen, zumindest vorübergehend auch die Rentenunterlagen aufzubewahren. Sie müssen damit rechnen, dass der/die Verstorbene zur Abgabe einer Einkommensteuererklärung verpflichtet ist und Sie als Erbe und Rechtsnachfolger in diese Verpflichtung gegenüber dem Finanzamt einsteigen. Sie müssen dann wissen, welche Rente gezahlt wurde.

Als Erbe sind Sie verpflichtet, einem Pflichtteilsberechtigten Auskunft über den Bestand des Nachlasses zu erteilen. Hierzu gehören auch Auskünfte über die Konten des Erblassers. Dies gilt umso mehr, als sich trotz eines regelmäßigen monatlichen Einkommens kein Geld auf den Konten befindet. Liegen Anhaltspunkte für Schenkungen oder Veruntreuung von Geld vor, ist es dem Erben zuzumuten, bei der Bank Kontoauszüge anzufordern. Das OLG Stuttgart hat hierzu festgestellt, dass der Erbe verpflichtet ist, von seinem Auskunftsrecht gegenüber der Bank Gebrauch zu machen und Kontobewegungen festzustellen, wenn der Verdacht besteht, dass der Erblasser in den letzten zehn Jahren vor seinem Tod Zuwendungen von seinem Bankkonto schenkungsweise an Dritte erbracht hat (Urteil v. 26.1.2016, Az. 19 W 78/15).

Alles in allem

Eine gesetzliche Pflicht, Kontounterlagen zu archivieren, besteht nicht. Wer sein Recht in punkto Zugewinnausgleich, Unterhalt & Co. jedoch mittels handfester Beweise durchsetzen will, hat es mit den entsprechenden Kontoauszügen leichter.